연금저축·IRP 세액공제 — 900만원 넣고 최대 148만원 돌려받기

한도와 공제율

연금저축에 600만원, IRP에 300만원을 넣으면 합계 900만원 전액이 공제 대상입니다. IRP에만 900만원을 넣어도 됩니다. 반대로 연금저축에만 900만원을 넣으면 600만원까지만 인정됩니다.

총급여 5,000만원인 사람이 900만원을 채우면 900만 × 16.5% = 148만 5천원을 세금에서 뺍니다. 총급여 6,000만원이면 900만 × 13.2% = 118만 8천원입니다.

• 연금저축 단독 → 연 600만원까지 공제 대상
• 연금저축 + IRP 합산 → 연 900만원까지 공제 대상
• 총급여 5,500만원 이하(종합소득금액 4,500만원 이하) → 공제율 15% (지방소득세 포함 16.5%)
• 총급여 5,500만원 초과 → 공제율 12% (지방소득세 포함 13.2%)

납입 한도와 12월 31일 기준

연금계좌 전체 납입 한도는 연 1,800만원입니다. 이 중 세액공제를 받는 금액이 900만원까지이고, 초과 납입분은 공제는 없지만 운용수익에 대한 과세이연 혜택은 그대로 받습니다.

공제는 그해 12월 31일까지 입금된 금액을 기준으로 합니다. 12월에 한 번에 넣어도 1월부터 나눠 넣은 것과 공제액은 같으므로, 연말에 예상 세액을 확인한 뒤 부족한 만큼 채우는 방식도 가능합니다.

중도해지하면 받은 만큼 토해냅니다

연금 수령 요건(만 55세 이후, 가입 5년 경과)을 채우지 못하고 중도에 해지하면, 세액공제를 받은 원금과 운용수익에 기타소득세 16.5%가 부과됩니다. 공제율이 13.2%였던 사람은 받은 것보다 더 내는 셈이라 손해입니다.

급하게 돈이 필요하다면 해지 대신 IRP의 중도인출 사유(무주택자 주택 구입, 6개월 이상 요양, 개인회생·파산 등)에 해당하는지 먼저 확인하세요. 해당하면 연금소득세(3.3~5.5%)만 내고 인출할 수 있습니다.

연금저축과 IRP 중 어디에 먼저 넣어야 하나요?

연금저축을 600만원까지 먼저 채우고 나머지 300만원을 IRP에 넣는 순서가 일반적입니다. IRP는 중도인출 요건이 연금저축보다 까다롭고 원리금보장 상품 비중 규제(위험자산 70% 한도)가 있어 운용 자유도가 낮기 때문입니다.

퇴직연금(DC형) 회사 납입금도 900만원 한도에 포함되나요?

아닙니다. 회사가 내주는 DC형 부담금은 세액공제 대상이 아니며 한도에도 포함되지 않습니다. 본인이 추가로 낸 금액(추가납입분)만 공제 대상입니다.

결정세액이 0원이어도 공제받을 수 있나요?

받을 수 없습니다. 세액공제는 낼 세금에서 빼는 것이라 결정세액이 0이면 돌려받을 것이 없습니다. 신입사원이나 소득이 적어 이미 세금이 0인 해에는 연금계좌 납입을 미루는 편이 유리할 수 있습니다.