퇴직연금 DC·DB 차이 — 내 퇴직급여는 어떻게 쌓이나

DB형(확정급여형)

DB(Defined Benefit)형은 받을 금액이 미리 정해진 방식입니다. 퇴직 직전 3개월 평균임금에 근속연수를 곱해 산정하므로, 사실상 법정 퇴직금과 같은 방식입니다.

운용 책임은 회사에 있어, 근로자 입장에서는 임금이 꾸준히 오르는 구조라면 유리한 경우가 많습니다.

DC형(확정기여형)

DC(Defined Contribution)형은 회사가 매년 연간 임금의 1/12 이상을 근로자 개인 계좌에 납입하고, 근로자가 그 돈을 직접 운용하는 방식입니다.

최종 금액은 납입액 + 운용 성과로 정해집니다. 운용을 잘하면 더 받을 수 있지만, 손실 위험도 본인이 부담합니다. 임금 상승이 더디거나 중간정산·이직이 잦은 경우 DC형이 유리할 수 있습니다.

어느 쪽이 유리한가요?

DB형의 예상 금액은 일반 퇴직금과 같은 방식이므로, 아래 계산기로 평균임금·근속기간 기준 예상액을 가늠해 볼 수 있습니다.

• 임금이 매년 꾸준히 오르는 구조 → 보통 DB형이 유리
• 운용에 자신 있거나 임금 상승이 더딘 경우 → DC형 검토
• 회사가 적립을 미루는 위험을 줄이고 싶다 → DC형(매년 내 계좌로 입금)

DB형은 일반 퇴직금과 같은 건가요?

계산 방식은 사실상 같습니다. 퇴직 직전 평균임금 × 근속연수로 정해지므로 법정 퇴직금과 동일한 구조입니다. 다만 사외 금융기관에 적립된다는 점이 다릅니다.

DC형은 손해 볼 수도 있나요?

네. DC형은 본인이 운용하므로 운용 성과에 따라 적립금이 늘거나 줄 수 있습니다. 다만 회사가 납입하는 원금(연 임금의 1/12 이상)은 매년 적립됩니다.

DB에서 DC로 바꿀 수 있나요?

회사 제도와 규약에 따라 전환이 가능한 경우가 있습니다. 전환 조건과 유불리는 회사 인사담당 부서나 퇴직연금 사업자에게 확인하세요.